Kina FBAR Raportimi: Kur është fjala për të operuar një biznes në Kinë SHBA tatimpaguesit duhet të jetë i vetëdijshëm FBAR kërkesave për raportimE FBAR është vjetore (Raporti i punëve Bankare dhe Financiare Llogaritë) dhe ajo është e nevojshme për të paraqitur çdo vit nga çdo NE tatimpaguesi i cili ka vjetor total total prej më shumë se dollarë, në varësi të saj llogarive (dhe të disa aseteve) në ndonjë ditë të caktuar gjatë vitit.
Nëse janë apo jo të NA tatimpaguesi ka një interes në një Kinez Sipërmarrje të Përbashkët, Përfaqësues të Zyrës, Plotësisht në Pronësi të Huaj të Ndërmarrjeve, në mënyrë Individuale në Pronësi publike, ose Private të Ndërmarrjes ata duhet të jenë të sigurt se ata dosjen e tyre vjetore FBAR deklaratë.
Për qëllime të tatimit të regjistrimet, dhe SHBA tatimpaguesi është në përgjithësi konsiderohet të jetë ose një qytetar AMERIKAN (edhe në qoftë se ata janë një expat dhe ose banojnë jashtë shtetit), një Banor i Përhershëm i ligjshëm, ose shtetas i huaj i nënshtrohen NA tatimore. Me fjalë të tjera, nëse ju kërkohet të paraqesin një (edhe në qoftë se ju do të kërkohet që të paraqesë formularin por nuk i ka përmbushur pragun kërkesë për të file) ju duhet të jetë i sigurt që të paraqesë një FBAR nëse tuaj të përmbushur pragun kërkesat. Edhe nëse një i huaj llogari është mbajtur nga Kompani Kineze, nëse NA tatimpaguesi ka të pronësisë në kompani dhe ose nënshkrimi i autoritetit është më e mirë për të gaboj në anën e kujdes dhe të paraqesë formularin. Nuk ka asnjë detyrim tatimor për paraqitjen e formës, por dështimi për kohën e file formë mund të ketë të rëndë financiare, pasojat në formën e FBAR Dënime. Në varësi të fakteve dhe rrethanave të rastit tuaj, FBAR dënimet mund të arrijnë në katërqind e jashtme bilanci i llogarisë. Në vijim është një përmbledhje e FBAR kërkesat e raportimit: Nëse ju, familjen tuaj, biznesin tuaj, tuaj të huaj të mirëbesimit, dhe ose PFIC (Pasive Investimet e Huaja Kompani) kanë më shumë se dollarë, (vjetore agregate totale në çdo kohë) jashtë shtetit në të huaj, llogaritë dhe ose kanë pronësi ose nënshkruese autoritet mbi llogari, është e rëndësishme që ju të keni një kuptim të asaj që ju duhet të bëni për të ruajtur FBAR (Raporti i punëve të Bankës dhe Llogaritë Financiare) pajtueshmërinë.
Nuk janë shumë të rrepta FBAR paraqitjen e udhëzimeve dhe kërkesave në përputhshmëri me e përgjithshme tatimore të IRS ligji, Departamenti i Thesarit (DOT) paraqitjen e iniciativave, dhe FATCA (Të Huaja Llogari Taksat Akti).
Paraqitjen e FBARs dhe sigurimin e pajtueshmërisë me IRS Ndërkombëtare Tatimore, Ligjet, Rregullat dhe Rregulloret është jashtëzakonisht e rëndësishme për këdo, apo ndonjë biznes që mban: Golding Golding ofron të Huaj Llogari të Raportimit strategjitë për klientët anembanë globit në mënyrë që të raportit të Huaja Llogari Bankare dhe të bëhet FBAR përputhje. Ne gjithashtu mbrojtjes klientët të cilët janë nën FBAR Auditimit nga IRS dhe PIKË. Në përputhje me standardet ndërkombëtare tatimore, në përputhje me ligjin, tatimpaguesit të cilët i plotësojnë pragun kërkesat janë të detyruar të paraqesë një FBAR. Një FBAR është një"Raport të Huaj të Bankës dhe Llogaritë Financiare"formë.
Ajo është një formë që është paraqitur në internet në mënyrë të drejtpërdrejtë me Departamentin e Thesarit.
Ndryshe nga e kthimit të taksave, FBAR formulari duhet të dorëzohet me qershor të vitit tatimor dhe nuk ka extensions në dispozicion për paraqitjen eshte vone. Nëse ju përpjekje për të file është vonë, nuk mund të ketë pasoja të rënda, përfshirë gjobat dhe dënimet - pasi që ajo është konsideruar si Zbulimi i Qetë apo të Heshtur Zbulimi në një përpjekje për të anashkaluar OVDP ose të Strukturuar Program rregullat dhe rregulloret. Duke filluar në vitin për Tatimore Vitin - të dosjeve tuaj FBAR do të jetë në përputhje me të njëjtat periudha kohore për të file kthimit tuaj tatimore, e cila është deri në prill, në vitin nëse ju merrni një zgjatje të kohës për të file. FBAR regjistrimet mund të jetë e madhe, sidomos në qoftë se ju kurrë nuk kanë paraqitur para. Nëse ky është rasti ynë me përvojë ndërkombëtare FBAR Avokatët mund të ju ndihmojë për të siguruar që ju jeni në përputhje me IRS FBAR Ligjit dhe FATCA kërkesat. Jo të gjithë ata që i ka të huaja llogari është e nevojshme të paraqesë një FBAR. Përkundrazi, ajo është e nevojshme për të dorëzohet nga të gjitha AMERIKAN Tatimpaguesit (nëse ata banojnë në SHBA ose në varësi të saj) me të huaj llogaritë që kanë një"vjetor total total"jashtëzakonisht dollarë, në çdo kohë gjatë vitit. Kështu, nëse një AMERIKAN Tatimpaguesit (përfshirë Juridike Banorëve të Përhershëm"aka Mbajtësit e Kartës së Gjelbër") mban huaj e llogarive, përfshirë llogaritë në bankat, financiare, llogaritë, apo të sigurimit që kanë një kombinuar me vlerë prej më shumë se dollarë, (ose e ka indirekte të pronësisë për llogari apo nënshkrimi i autoritetit), atëherë ai person është i detyruar të paraqesë një FBAR deklaratë. Është e rëndësishme të kujtoni se pragu është Vjetor Agregate të vlerës së Përgjithshme në ndonjë kohë të caktuar gjatë vitit. Kjo do të thotë në qoftë se ju keni njëmbëdhjetë llogaritë bankare me mijë dollarë secili në ndonjë kohë të caktuar gjatë vitit, ju janë ENDE të nevojshme për të paraqitur FBAR dhe listën e të gjitha llogarive në atë, edhe nëse asnjë nga llogaritë e tejkalojnë dollarë. Me fjalë të tjera, jeni të obliguar që të raportojë të vlerës totale të të gjitha llogaritë tuaja të huaj të vendosur në ndonjë vend të huaj, pasi ju të kalojë dollarë, vjetor përmbledhëse totali i pragut në ndonjë ditë të caktuar gjatë vitit. Nuk janë të ndryshme llogaritë dhe asetet tjera (sigurimi), të cilat mund ose mund të mos jenë të përfshira në FBAR analiza. Ju lutem kontaktoni një nga yne FBAR Avokatët për asistencë të mëtejshme në lidhje të veçanta llogari shpalosjet. Nëse një personi nuk arrin të paraqesë FBAR, ka ende shpresë Në varësi të faktit nëse personi kishte edhe të paraportuara të huaj e të ardhurave (të ardhura që është fituar jashtë shtetit dhe nuk kanë raportuar në SHBA kthimit të taksave - qoftë edhe kur u raportua se në një vend të huaj dhe të huaj, tatimi është paguar), IRS, dhe PIKË do të përcaktojë nëse një dënim të lëshuar zakonisht tatimpaguesi do të gjobitet, por shuma e dënimit do të ndryshojnë.
Kohët e fundit, të të Ardhurave të Brendshme Shërbimi i lëshoi një memorandum të cilin detaje se si e IRS"beson"agjentët duhet të ndëshkojnë individët në pajtim me autoritetin e tyre.
Në thelb, ka dy lloj dënimi strukturat dhe ato bazohen në faktin nëse tatimpaguesi është i vullnetshëm ose jo i vullnetshëm.
I vullnetshëm është përcaktuar nga një"tërësinë e rrethanave"analiza. Dikush është konsideruar të ketë vepruar me dashje në qoftë se ata qëllimisht kanë shmangur pagimin e taksave ose të zbulimit të huaj llogaritë. Me fjalë të tjera, ata që me dashje apo me qëllim"dija"në lidhje me kërkesën për të ditur dhe raporti jashtë aktiveve, të llogarive, dhe të ardhura, por nuk zgjodhi për të. Në këto situata, Shërbimit të Brendshëm të Ardhurave ka autoritetin për ndëshkimin e tatimpaguesit përpjetë e pesëdhjetë e vlerës së aseteve në auditimit vit për shkak se ka dështuar të paraqesë FBAR (përveç një pasojë e disa të tjera jo-FBAR dënimet), por jo më shumë se njëqind vlera e llogarisë mbi një kontroll të periudhës.
Në përgjithësi, kontrollet tre vjetët e fundit dhe e Shërbimit të Brendshëm të Ardhurave ka bërë të ditur se nuk do të ndëshkojnë individual përtej vlerës së llogarive për të auditimit periudha në fjalë.
Kështu, në qoftë se keni pasur një milion dollarë në tuaj të huaj llogari bankare dhe me vetëdije nuk e ka raportuar këtë informacion për të IRS dhe ata të auditimit për tre vjet, ata mund të marrë të gjitha tuaj në një milion dollarë. Kur një person është jo i vullnetshëm, ajo në përgjithësi do të thotë ata ishin në dijeni të kërkesës të paraqesë një FBAR. Në këtë situatë, IRS merr disa mëshirë - por askund afër aq shumë mëshirë si ju mund të imagjinoni disa njerëz e meritojnë (shembull: individët të cilët e zhvendosura nga jashtë shtetit dhe e kanë të huaj llogaritë që ata thjesht nuk e përdorin ose të fitojnë të ardhura më shumë, ose individët të cilët e trashëgojnë paratë nga jashtë shtetit për të afërmit.) Një gjë shumë e rëndësishme për të kujtuar është se dënimi në skemën e listuara më sipër është për jo-të vullnetshëm tatimpaguesit. Me fjalë të tjera, edhe pse IRS e di se tatimpaguesi nuk qëllimisht përpjekje për të shmangur taksave, IRS ka fuqinë për të ende çështje dhjetëra, nëse jo me qindra, e mijëra dollarë në gjoba, në një jo-i vullnetshëm situatën. Nëse një person është i vullnetshëm ose jo i vullnetshëm është një kompleks vlerësimin e cila kërkon një të plotë faktike analizë nga një përvojë FBAR avokat për të siguruar tatimpaguesi është e informuar përpara se të bëjnë ndonjë përfaqësim të IRS. Para se ndryshimet e fundit në ligjit, tatimpaguesit janë në gjendje të fluturojnë nën radar dhe ndoshta mund të zgjasë më të madhe të jetës së tyre, pa pasur nevojë për dosjen e taksave ndërkombëtare format për zbulimin e tyre të jashtme e të ardhurave dhe të huaj aseteve. Problemi është që në kuadër të re FATCA (të Huaja Llogari taksat Akti) ligjet, shtetet e huaja dhe Shtetet e Bashkuara janë duke hyrë në marrëveshjet ndërqeveritare (IGA) me vendet e huaja. IGAs janë të"reciprocitetit marrëveshjeve."Me fjalë të tjera, ndërsa vendet e huaja janë duke shkuar për të raportuar informacionin e llogarisë të NA tatimpaguesit (U.S. Qytetarët, Banorët e ligjshëm të Përhershëm, dhe Shtetasit e Huaj që i Nënshtrohen Taksave AMERIKANE), Shtetet e Bashkuara do të bëjnë të njëjtën gjë dhe raportuar informacionin e llogarisë për vendet e huaja. Kështu, ka një përfitim për të dyja palët hyjnë në këto IGA Marrëveshjeve. FBAR pajtueshmëria e kërkuar është shumë e rëndësishme për çdo tatimpagues subjekt i tatimore të IRS e kërkesave të raportimit. Dështimi për të paraqitur një kohë FBAR dhe të qëndrojë në IRS taksat mund të çojë deri te gjobat, dënimet dhe pasojat e tjera të mundshme. Nuk janë të ndryshme port të sigurt programet në vend, që nëse një person i plotëson kushtet, atëherë ata mund të kenë dënim të zvogëlohet nëse nuk eliminohen. Të dy programet janë Në det të hapur Paraqitja vullnetare e Programit dhe të Modifikohen të Strukturuar Program. Këto të sigurt-liman programet mund të jenë eliminuar nga IRS në çdo kohë. Ne kemi shkuar në hollësi të madhe në faqen tonë të internetit duke shpjeguar dallimin në mes të Në det të hapur paraqitja Vullnetare e Programit dhe të Modifikohen të Strukturuar Program. Në thelb, Në det të hapur paraqitja Vullnetare Program është një program i menduar për ata të cilët ishin të vullnetshëm.
Me fjalë të tjera, nëse ju, me dashje hakun IRS duke mos raportimin tuaj të huaj të aktiveve dhe ju"e dija"ju janë dashur për të raportuar këtë informacion, atëherë OVDP është program adekuat për ju.
Në këtë program, dënimi është relativisht e lartë në krahasim me të tjera të programit, por ju ecin larg me kënaqësinë e ditur se ju vetëm duhet të paguajë një gjobe financiare dhe ju ndoshta nuk do të përfundojnë në burg duke bërë një -vjeçare burg masë me të vërtetë kriminelët. Përndryshe, në qoftë se juaj i vetëm ishte gabim që ju keni qenë në dijeni të kërkesave për dosjen FBAR deklaratat, atëherë ju mund të hyjë në të Modifikuar të Strukturuar Programi. Ndryshe nga OVDP, Modifikuar, Përshtatur Programi nuk ju japin penale të mbrojtjes, por nëse ju jeni jo i vullnetshëm, atëherë ju nuk do të kërkojë penale të mbrojtjes. Sipas të strukturuar program, dënimi struktura është reduktuar ndjeshëm dhe paraqitjen e kërkesave janë shumë më të kufizuara. Megjithatë, kjo është absolutisht thelbësore që ju të mos hyrë në program të strukturuar në qoftë se ju ishin të vullnetshëm - sepse në qoftë se ju janë zbuluar nga IRS dhe ato të gjeni se ju ishin të qartë vullnetshëm, por ju ishit vetëm thjesht duke u përpjekur për të marrë një dënim të reduktimin, atëherë do të IRS e shohin këtë si tatimore për mashtrim dhe evazion fiskal, dhe ata do të ndjekin penalisht në masë të plotë të ligjit. Përveç kësaj, aktual të reduktuar dënimin shkalla shpesh do të rritet me çdo vit të ri, dhe më e rëndësishmja, në qoftë se ju të gjeni veten nën auditim, atëherë ju jeni të përjashtuar nga hyn në këto programe.
